+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Суброгация между юридическими лицами

Суброгация между юридическими лицами

Судейское сообщество Обобщение судебной практики по делам, вытекающим из споров, связанных с возмещением ущерба в порядке статьи ГК РФ, за период июль — декабрь года В силу пункта 1 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации далее - ГК РФ к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования суброгация. При суброгации происходит перемена лица в обязательстве на основании закона статья ГК РФ , поэтому перешедшее к страховщику право осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем и ответственным за убытки лицом. В период с июля по декабрь года Арбитражным судом Новгородской области было рассмотрено дел по спорам о выплате страхового возмещения в порядке суброгации. Анализ практики рассмотрения Арбитражным судом Новгородской области данной категории споров показал следующее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Суброгация и регресс

Несмотря на то, что вытекают они из исполнения обязательств по договорам страхования, операции, связанные с ними, не относят к основной деятельности страховщика.

В данном материале рассказывается о регулировании этих операций и предлагается методика организации их бухгалтерского и налогового учета. В соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации, если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.

Переход права требования от страхователя выгодоприобретателя к страховщику именуется суброгацией. Следует отметить, что ранее российское страховое законодательство использовало в этих целях институт регресса.

В применяемом ранее страховщиками Плане счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, утвержденном приказом Федеральной инспекции по надзору за страховой деятельностью от 27 ноября г.

Институт суброгации похож на институт регресса, но принципиально отличается от него. Суброгация — это один из частных случаев замены кредитора в обязательстве ст. При этом ранее возникшее правоотношение не изменяется — происходит лишь замена стороны в уже существующем обязательстве. Регресс — это согласно определению, данному в ст.

Иными словами при регрессе происходит не перемена лица в уже существующем обязательстве, а возникает новое обязательство. Регрессное требование осуществляется по иным правилам, чем требование по первоначальному обязательству абз. Несмотря на то, что институт суброгации заменил собой применявшийся ранее институт регресса, в страховых правоотношениях иногда возникает необходимость использования последнего, так как в некоторых случаях применение суброгации невозможно.

Например, при страховании ответственности которое относится к имущественным видам страхования страховая компания не может заменить в обязательстве выгодоприобретателя с целью реализации права требования к стороне, виновной в нанесенном ущербе, так как этой стороной является сам страхователь.

Поэтому в данном случае целесообразно пользоваться институтом регресса, и наиболее ярким примером здесь является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств ОСАГО.

Так, в статье 14 Закона от 25 апреля г. Также страховщик вправе требовать от указанного лица возмещения расходов, понесенных при рассмотрении страхового случая. Общие принципы бухгалтерского и налогового учета Если с юридической точки зрения суброгация и регресс — совершенно разные вещи, то с точки зрения бухгалтерского учета признание в учете доходов и расходов по этим операциям выглядит аналогично.

С 1 января года страховые организации применяют План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина РФ от 31 октября г. План счетов скорректирован приказом Минфина РФ от 4 сентября г.

Также, для удобства, на счете 76 можно открыть отдельный субсчет для отражения расчетов по регрессу и суброгации, так как в преамбуле к Плану счетов сказано, что организация может уточнять содержание субсчетов, исключать и объединять их, а также вводить дополнительные субсчета.

Аналитический учет претензий следует вести по каждому дебитору и отдельным претензиям. Моментом признания дохода в бухгалтерском учете в данном случае будет дата вынесения судом решения об удовлетворении претензии, а в случае признания претензии должником — дата получения письменного обязательства должника.

При этом в учете делается следующая бухгалтерская запись: Следует отметить, что в НК РФ имеются разночтения при определении данных операций. В статье определен момент признания доходом сумм возмещений, причитающихся налогоплательщику в результате удовлетворения регрессных исков либо признанных виновными лицами.

Для целей налогообложения указанные претензии признаются доходом: Поскольку суброгация и регресс с точки зрения гражданского законодательства — вещи разные, то, на наш взгляд, в статьях и нужно не конкретизировать их, а использовать определение, данное в статье Это бы исключило всевозможные затруднения и вытекающие из них споры и разногласия.

Если для взыскания претензии были произведены какие-либо расходы, то они отражаются следующим образом: В случае если дебиторская задолженность, в силу неплатежеспособности должника, стала нереальной к взысканию, она списывается следующей записью: Списание суммы нереальной к взысканию задолженности не означает ее аннулирования.

При этом делается бухгалтерская запись: Д-т — на сумму списанной задолженности. Делается это на случай, если имущественное состояние должника в течение указанного срока изменится.

Аналогичная запись по кредиту счета делается, если по истечении 5 лет сумму списанной претензии так и не удалось получить. В результате ДТП, произошедшего по вине страхователя А, причинены механические повреждения автомобилю страхователя Б. Страхователь Б обратился в свою страховую компанию с заявлением о возмещении ему ущерба.

Порядок отражения в учете данных операций рассмотрен ниже табл. Организация делопроизводства и документооборота Доказательством наличия у страховщика права требования к лицу, ответственному за причинение убытка, выступает договор страхования и документ, подтверждающий выплату страхового возмещения по нему.

Согласно пункту 3 статьи ГК РФ страхователь выгодоприобретатель обязан передать страховой компании все документы и доказательства, а также сообщить все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.

Перемена кредитора в порядке суброгации, как и возникновение права требования в порядке регресса, происходит с момента выплаты страхового возмещения. При этом следует знать, что в случае, когда имеет место регрессное требование, срок исковой давности исчисляется с момента выплаты страхового возмещения.

При суброгации срок исковой давности исчисляется с даты наступления страхового случая с момента возникновения у страхователя права требования к лицу, ответственному за вред.

По договорам имущественного страхования исковый срок давности установлен в 2 года ст. Однако, необходимо помнить, что сокращенный срок исковой давности при суброгации не применяется.

Обусловлено это тем, что в силу нормы п. Более того, согласно ст. Общий срок исковой давности определен ст. Именно этот срок применяется при возникновении регрессных обязательств и суброгации. Страховщик может взыскать с виновного в страховом случае лица сумму в пределах величины выплаченного страхового возмещения.

Другими словами, сумма претензии может быть меньше выплаченного страхового возмещения, но никак не больше. Претензия оформляется в произвольной письменной форме, где излагается суть дела и предлагается добровольно возместить убытки. В тексте претензии целесообразно указывать ссылки на нормативные документы, в соответствии с которыми происходит перемена кредитора в порядке суброгации или переход права требования при регрессе.

На практике страховые компании в добровольном порядке предлагают виновной стороне оплатить не всю сумму претензии, а за вычетом расходов на ее получение в принудительном порядке. В претензии лучше указать срок, в течение которого действует предложение о возмещении убытка в добровольном порядке.

В случае отказа или отсутствия каких-либо предложений со стороны виновника об оплате убытка материалы дела направляются в суд. Юридическим отделом страховой компании составляется исковое заявление с привлечением всех сторон по делу и с приложением всех соответствующих документов.

Взаиморасчеты с перестраховщиком Поскольку перестрахование рассматривается как страхование предпринимательского риска, к договору перестрахования применяются все правила, предусмотренные действующим законодательством в отношении договоров прямого страхования п. Поэтому после возмещения перестрахователю понесенных им убытков по договору прямого страхования перестраховщик в пределах выплаченной им суммы приобретает право требования к лицу, ответственному за убытки.

В настоящий момент на практике действуют различные схемы взаимоотношений перестрахователя с перестраховщиком. В первую очередь они зависят от видов и форм заключенных договоров перестрахования и, как правило, в них же и оговариваются. По договорам пропорционального перестрахования перестрахователь и перестраховщик, как правило, делят суброгацию регресс пропорционально их участию в страховом возмещении.

При непропорциональном перестраховании суммы, полученные в порядке суброгации регресса , как правило, включаются в счет убытка убыточности при окончательных расчетах перестрахователя с перестраховщиком. Наиболее устоявшимися обычаями делового оборота предусматривается, что к перестраховщику право на суброгацию регресс не переходит п.

Перестраховщик просто имеет право на получение от перестрахователя части суброгации регресса пропорционально доле перестраховщика в общей сумме страховой выплаты по основному договору. В обязанность перестрахователя входит также своевременно перечислить соответствующую сумму перестраховщику в оговоренный в договоре срок.

Поскольку процедурой взыскания претензии, как правило, занимается прямой страховщик, то он удерживает из полученной суммы произведенные им расходы судебные издержки, расходы по ведению дела в суде, оплату услуг экспертов , кроме управленческих расходов и расходов по оплате труда, а остальная сумма делится между сторонами.

Если перестрахователь не предпринял мер по реализации своего права предъявления претензий, то он может предложить воспользоваться этим правом перестраховщику. Доля перестраховщика в бухгалтерском учете отражается на двух счетах: Начисление доли перестраховщика в доходах по суброгации регрессу отражается следующей бухгалтерской записью: Для целей налогообложения в соответствии со статьей НК РФ доли, подлежащие возмещению перестраховщикам от перестрахователя, включаются в доходы расходы перестрахователя и перестраховщика соответственно в момент вступления в законную силу решения суда или на дату письменного обязательства виновного лица по возмещению причиненных убытков.

Пример 2 Условия прямого договора: Условия договора перестрахования пропорционального: В соответствии с договором перестрахования в случае реализации перестрахователем права требования к виновной в страховом случае стороне сумма суброгации делится пропорционально участию в риске, при этом перестрахователь удерживает из нее сумму произведенных расходов, причитающуюся на долю перестраховщика.

Наступил страховой случай. Ущерб составил 15 тысяч рублей. Прямой страховщик рассмотрел страховой случай, выплатил страховое возмещение страхователю, сообщил перестраховщику.

Перестраховщик исполнил свои обязательства перед перестрахователем. Перестрахователь воспользовался своим правом предъявления требований к виновной в страховом случае стороне. Претензия удовлетворена через суд в полном объеме. Расходы на ее взыскание составили 40 тысяч рублей в общей сумме.

Отразим операции у перестрахователя и перестраховщика, опустив операции с формированием страховых резервов табл. В заключение хотелось бы отметить некоторые основные моменты, на которые следует обратить внимание при организации бухгалтерского учета данного участка хозяйственной деятельности страховой организации.

При формировании рабочего плана счетов страховой компании на счете 76 целесообразно открыть отдельный субсчет для учета расчетов по регрессу и суброгации.

На втором уровне аналитики целесообразно выделить две позиции: При организации делопроизводства данного участка в учетной политике для учета и контроля за суммами выдвинутых страховой компанией претензий можно предусмотреть специальный журнал табл.

Данный журнал целесообразно вести по видам страхования и следует взаимоувязать с соответствующими журналами учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования сострахования, перестрахования.

Если по какой-то позиции журнала оплата претензий производится частями в рассрочку , то в этом случае движение поступивших сумм можно вести в отдельной справке, а при формировании журнала на конкретную дату оперативную — для принятия руководством управленческих решений, отчетную учитывать фактически оплаченную сумму и дату последнего платежа.

Сфера практики: Страхование В страховой практике достаточно часто возникают случаи, когда автомобиль зарегистрирован на одного супруга, а в его повреждении виноват другой.

Арбитражный суд г. Москвы в составе: Чебурашкиной при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания К. Рассмотрев материалы дела, суд установил, что Ущерб составил руб.

Суброгация при действующем ОСАГО

Банки и финансы После выплаты страхователю страхового возмещения за поврежденное имущество у страховщика появляется право требования к лицу, ответственному за причиненные страхователю убытки. Рассмотрим особенности предъявления страховщиком требований к ответственным за убытки лицам в сфере страхования имущества и в некоторых случаях страхования ответственности. Суброгация, регрессные требования и срок исковой давности В случае выплаты страхового возмещения по договору имущественного страхования, договору страхования ответственности у страховщика возникает право требования в порядке суброгации к ответственному за убытки лицу. Страховщик осуществляет свои права по правилам, которые регулируют отношения между страхователем выгодоприобретателем и лицом, ответственным за убытки.

Страховщики против клиентов

Исковые требования предъявлены на основании ст. Москва по ул. Стромынка, д. При указанных обстоятельствах, полагая, что в силу ст. Решением Арбитражного суда Московской области от При этом, удовлетворяя заявленное исковое требование ООО "Росгосстрах-Столица" в части взыскания ущерба в порядке суброгации в размере 24 руб. Ссылаясь на положения ст.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Солидарная ответственность цессионария и должника. Всеволод Байбак
А за каско ответит виновник Фото: Учитывая, что под прессинг страховой с требованием возместить ущерб может попасть даже ребенок и пенсионер, словообразование обретает дополнительный смысл.

О некоторых проблемах рассмотрения исков страховщиков в порядке суброгации Алексей Чебунин, преподаватель юридического института Иркутского государственного университета Среди множества отраслей народного хозяйства в последнее время трудно найти сферу, объем рынка, которой так же, как страхование, ежегодно бы удваивался. Если в году страховые компании России собрали страховой премии около 96 млрд. За первое полугодие года ведущие страховщики страны отмечают опять же двукратный рост продаж по сравнению с предыдущим годом. По некоторым оценкам рынок страхования России по итогам составит примерно — млрд. Возможно, именно столь динамичное развитие обращает внимание гигантов мирового страхования к нашей стране. На фоне этих показателей интересны статистические данные по рассмотрению дел, в частности, арбитражными судами РФ в — годах по договорам страхования. С учетом роста рынка обоснованно было бы предположить увеличение количества споров, но как ни парадоксально, с года они сокращаются. Так, по договору страхования было рассмотрено споров в году — 1 , в — 1 , в — , в — , в — Скорее сам рынок приобретает большую стабильность, становится цивилизованнее. Количество недобросовестных страховщиков сокращается почти с в начале девяностых до на год.

Обзоры практики

Несмотря на то, что вытекают они из исполнения обязательств по договорам страхования, операции, связанные с ними, не относят к основной деятельности страховщика. В данном материале рассказывается о регулировании этих операций и предлагается методика организации их бухгалтерского и налогового учета. В соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации, если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.

Требования суброгации Суброгация Суброгацией является переход прав по истребованию компенсации к страховщику, уплатившему возмещение в пользу застрахованного лица. Претензии в данном случае выражаются к лицу, виновному в причинении ущерба.

Суброгация и регресс Суброгация и регресс Процесс суброгации — это предъявление требований о компенсации ущерба к вам как к виновнику, выставленных представителем страховой компании. Урегулирование требований возмещения в порядке суброгации, идет по регламенту, определенному в ст. В каких случаях наступает суброгация? В этой ситуации, в случае появления значительных повреждений у машины второго участника если стоимость ее ремонта в итоге составит более р. Вам выставлено требование возмещения в порядке суброгации? Поможем уменьшить выплату! Стоимость наших услуг при суброгации При определении размера суброгационных выплат страховые компании зачастую преувеличивают размер ущерба пострадавшего, тогда как возмещение ущерба потерпевшему при ДТП производится сугубо с учетом степени износа заменяемых автозапчастей п. Доказать завышение суммы требования самостоятельно достаточно непросто, но с учетом опыта и знаний юристов ЮБ "Правила страхования" уменьшение суммы становится возможным! Составление ответа на претензию - 3. Юридическая поддержка в суде Оплата работы экспертов - в зависимости от количества оказанных ими услуг.

Алексей Чебунин, преподаватель юридического института Механизм суброгации предусматривает перемену лиц в обязательстве, когда страховщик Отношения между ними в ситуации с ДТП регулируются главой 59 ГК РФ.

Суброгация: антисоциальный аспект страхования

Работа с собственниками Многие собственники квартир в многоквартирных домах - новостройках сейчас предпочитают застраховать свою квартиру и имущество на случай причинения ущерба. Чаще всего причинение такого ущерба происходит в результате затопления с вышестоящего этажа по вине соседей или в связи с прорывом трубы, относящейся к общему имуществу МКД, соответственно, по вине управляющей организации. Бывают случаи также, когда такое происходит даже после капитального ремонта инженерных систем МКД. Страховые компании не привыкли и не намерены терпеть убытки из-за виновников причинения ущерба, из-за которых им приходится выплачивать порой огромные суммы для возмещения ущерба. Они обращаются в суды для взыскания денежных средств в порядке суброгации к виновным, благо закон такое позволяет.

Суброгация к членам семьи и иждивенцам страхователя

Иркутска отдельных категорий дел, связанных со страховыми правоотношениями Страховые правоотношения развиваются очень динамично. Это связано, с одной стороны, с увеличивающимся количеством заключаемых договоров добровольного страхования. С другой стороны, немаловажна здесь и позиция государства. В последнее время законодатель вводит новые обязательные виды страхования. Это и обязательное страхование ответственности адвокатов, арбитражных управляющих, управляющих компаний и специализированного депозитария в системе инвестирования средств накопительной части трудовой пенсии, а также банков за выплату вкладов. Особенно отметим действующий с 1 июля г. В юридической сфере результатом этих процессов стало естественное увеличение правовых споров, некоторые из которых становятся предметом судебного разбирательства. Существующая судебная практика в области страхования и смежных со страхованием вопросов, в том числе в г. Иркутске, не может претендовать на лидерство ни статистически, ни содержательно.

Разница между регрессом и суброгацией

Ru" посвящено анализу судебной практики года по спорам страховых компаний с клиентами — юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Всего были изучены материалы о восемнадцати крупнейших по объему собранной страховой премии за году страховых компаниях страны. В расчет брали все дела, решения по которым были вынесены арбитражными судами страны в любой инстанции.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2018 teamworklocksmith-sanantonio.com